□ 中船保险经纪有限责任公司 张超 □ 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司 刘珂

　　在当今全球市场中，企业在经营和治理过程中面临的法律风险和监管压力日益增加。对于船舶行业这一全球贸易的核心组成部分而言，因高度国际化的特征，法律法规的复杂性以及多国监管的严苛性使其风险尤为显著。船舶企业需应对的风险不仅包括传统的运营和安全管理方面，还涉及跨境税务、环境污染、合同履行等方面。在这一背景下，如何有效规避管理失误、降低法律责任和财务风险，已成为企业管理中不可忽视的关键议题。

　　为解决这些问题而逐渐发展起来的董事、监事及高级管理人员责任保险（简称“董责险”）目前已成为企业风险管理的重要工具。董责险不仅为高管个人提供了财务保障，还通过防范机制助力公司强化内部管理，提高治理水平，减少因管理不善带来的风险。

　　董责险的概述与保障范围

　　董责险主要为公司董事、监事及高管在履职过程中因过失或不当行为造成的损失提供保障。随着全球化进程的推进和法律环境日益复杂，董责险逐渐成为企业和高管规避法律风险和财务负担的关键工具。它不仅为高管个人提供赔偿保障，还可覆盖因公司管理层决策失误引发的诉讼及法律费用，具体可分为证券类保障与非证券类保障两部分。

　　证券类保障是指公司因董监高的不当行为导致有价证券遭到索赔或诉讼，董责险可转嫁相关的财务损失风险。保险覆盖范围既包括企业也包括任职的董事及高管个人。

　　非证券类保障主要基于董监高个人所需承担的，基于其职务的责任与义务而设立。比如新《公司法》进一步扩大了董监高向公司、第三人（债权人等）承担赔偿责任的范围。董监高损害公司、债权人利益而引发的诉讼将明显增加。董责险可以承保非证券类民事索赔及法律费用。

　　船舶企业董监高面临的履职风险

　　船舶企业的董监高在履职过程中面临多种风险，主要包括法律合规风险、财务风险、环境与安全责任风险以及国际贸易和监管风险。首先，董监高必须确保公司遵守国际海事组织（IMO）等国际和地区性法律法规，避免因违反环保标准、劳动法或船舶安全规定而遭受处罚或诉讼。其次，财务透明度和合规性同样是管理层的核心职责，若未能妥善管理财务报告、审计和资金流动，可能会导致股东、债权人或监管机构的追责。

　　再次，船舶企业还需面对环境与安全责任风险以及国际贸易和监管风险。在发生船舶事故、环境污染或安全问题时，董监高可能被追究赔偿责任，尤其是当事件涉及跨国运营和国际法规时。此外，全球反腐败、反洗钱等法规要求公司确保高层不涉及任何违法行为，如贿赂或其他不当交易。

　　董责险作为企业运转的重要保障工具之一，其介入不仅能分担管理层的赔偿责任，还能帮助公司进行更有效的风险管理。面对全球市场的日益复杂的法律监管要求和多变的经营环境，董责险的作用将愈加关键。它不仅是船舶企业在国际竞争中稳定发展的保障机制，更是提升公司治理水平、降低法律及财务风险的有效工具。展望未来，船舶企业应进一步加强与保险公司的战略合作，优化其风险管理体系，充分利用董责险的保障机制，为管理层和企业提供双重保障，从而确保企业运营的合规性与稳健性。

　　案例一：

　　三星重工案

　　2015年，美国司法部对著名造船集团三星重工展开调查，指控其通过为巴西石油公司提供回扣和其他不正当支付来获取订单。美国司法部认为三星重工的贿赂行为违反了美国《反海外腐败法》（FCPA）。最终，三星重工同意向美国司法部支付7500万美元的罚款，以和解该贿赂指控。这一和解协议不仅包含了罚款金额，还要求三星重工加强其反腐合规措施，并持续接受监控。

　　考虑到此案件涉及跨国贿赂指控，若高管因案件涉及跨国引渡或保释问题，董责险可为管理层提供保释金及引渡费用，确保其在法律程序中的应对能力。同时，在案件调查过程中管理层面临的法律责任可能十分复杂，而董责险可以为高管提供法律费用支持，以应对调查、诉讼和和解过程中的法律支出，包括辩护费用和和解费用。

　　案例二：

　　亨廷顿·英格尔斯工业案

　　亨廷顿·英格尔斯工业（Huntington Ingalls Industries，简称HII）是美国最大的军事造船公司，为政府和工业合作伙伴提供专业服务。2024年11月，投资者对HII提起诉讼，指控该公司公布的第三季度财报远低于分析师预期，特别是每股收益（EPS）出现了34.2%的重大失误。该公司的毛利率和营业利润率也较去年同季度有所下降。基于这一消息，HII的股价在2024年10月31日下跌了超过26%，从而导致投资者的合法权益遭受损失。

　　本案中，董责险可为公司及高管提供重要保护。首先，董责险可为公司及高管覆盖诉讼过程中的法律费用，包括辩护律师费及专家费。其次，董责险可提供危机管理和公关费用支持，帮助企业在面对诉讼和负面舆论时处理外部沟通和媒体关系。最后，若公司或高管需承担赔偿责任，董责险可支付相关和解金，保护公司财务稳定。